В России до недавнего времени обязательным для экспортеров было условие о репатриации дохода в валюте и обязательная продажа его части. То есть государство контролировало зачисление денежных средств в банки РФ от экспортных сделок. Однако, после введения санкционных ограничений против банковской сферы РФ требование о репатриации выручки для экспортеров получило значительное послабление.
Какие меры приняло государство, чтобы защитить своих экспортеров и при этом не поставить под угрозу финансовую стабильность страны? Как адаптировался бизнес к ведению внешнеэкономической деятельности в условиях нарастающего санкционного давления? Каковы реальные возможности и способы для экспортеров получить заработанные ими денежные средства от зарубежных покупателей на свои счета в 2025 году? На все эти вопросы ответим в статье.
Основные вызовы для бизнеса
В начале 2022 года часть российских банков отключили от системы SWIFT, еще часть попала в санкционные листы США, что сильно ограничило их международные транзакции. В самом начале санкционного давления российский бизнес просто менял обслуживающий банк, в основном выбирая дочерние предприятия крупных европейских банков. К началу 2024 года международные транзакции через российские банки в США и ЕС практически прекратились. Многие компании не смогли получить оплату за проданные за рубеж товары или услуги. При этом в соответствии с законодательством РФ все договоры с нерезидентами России, а также все валютные контракты подлежат обязательному валютному контролю.
Правительство и Центробанк строго контролируют все внешнеторговые операции: как экспортные, так и импортные. Заключая контракт с нерезидентом страны, российский экспортер проходит в обслуживающем банке валютный контроль. Экспортные сделки на сумму 10 и более миллионов рублей и импортные контракты на 3 и более миллиона ставят на учет. То есть банк организует контроль за репатриацией валютной выручки и временем ее поступления по контракту. При репатриации денег на счета компании в российском банке в срок более 45 дней с момента завершения сделки бизнесмену может грозить административная или даже уголовная ответственность.
До введения санкционных ограничений бизнес, который работал «в белую», проблем с исполнением норм валютного законодательства не испытывал. Но с введением санкций репатриация денежных средств по экспортному контракту стала попросту невозможной. Зарубежные банки либо сразу отказывали в таких транзакциях, опасаясь вторичных санкций, либо платеж «зависал» в банковской системе на неопределенный срок. Банки-корреспонденты требовали новые и новые подтверждающие документы, ссылаясь на закон против отмывания денег. В результате экспортер не мог получить заработанные денежные средства и получал штрафы от контролирующих органов за нарушение установленного порядка репатриации валютной выручки.
Часть бизнеса попыталась уйти с европейского рынка и переключиться на Китай, кто-то искал обходные пути и открывал счета в банках дружественных стран. Но во второй половине 2024 года оба варианта перестали работать. Зачислить выручку на счета, открытые в дружественных странах, например, Казахстане или Кыргызстане, не обращаясь к агенту, который занимается международными платежами, стало невозможно. Зарубежные банки, когда видят, что владелец счета — гражданин РФ, отказывают в транзакции.
Попытка переключиться на китайский рынок в расчете на то, что денежные переводы как в юанях, так и в рублях в обе стороны проходят беспрепятственно, тоже провалилась. С июня 2024 года выручку от экспортных сделок с Китаем также перестали зачислять на счета российских компаний в банках РФ. Такая ситуация возникла из-за давления на банковский сектор Китая со стороны США и угроз вторичных санкций. Официально правительство Китая санкции против России не поддержало, но решение по проведению транзакций между российскими и китайскими банками отдало в компетенцию руководства банков. То есть каждый банк в КНР решение о работе с российским бизнесом принимал самостоятельно. В результате все переводы из Китая в Россию в июне 2024 года через банковский сектор остановились. А российские экспортеры столкнулись с той же проблемой, которая была на рынке ЕС: невозможность вернуть заработанные средства и выполнить требования репатриации.
Правительство и Центробанк строго контролируют все внешнеторговые операции: как экспортные, так и импортные. Заключая контракт с нерезидентом страны, российский экспортер проходит в обслуживающем банке валютный контроль. Экспортные сделки на сумму 10 и более миллионов рублей и импортные контракты на 3 и более миллиона ставят на учет. То есть банк организует контроль за репатриацией валютной выручки и временем ее поступления по контракту. При репатриации денег на счета компании в российском банке в срок более 45 дней с момента завершения сделки бизнесмену может грозить административная или даже уголовная ответственность.
До введения санкционных ограничений бизнес, который работал «в белую», проблем с исполнением норм валютного законодательства не испытывал. Но с введением санкций репатриация денежных средств по экспортному контракту стала попросту невозможной. Зарубежные банки либо сразу отказывали в таких транзакциях, опасаясь вторичных санкций, либо платеж «зависал» в банковской системе на неопределенный срок. Банки-корреспонденты требовали новые и новые подтверждающие документы, ссылаясь на закон против отмывания денег. В результате экспортер не мог получить заработанные денежные средства и получал штрафы от контролирующих органов за нарушение установленного порядка репатриации валютной выручки.
Часть бизнеса попыталась уйти с европейского рынка и переключиться на Китай, кто-то искал обходные пути и открывал счета в банках дружественных стран. Но во второй половине 2024 года оба варианта перестали работать. Зачислить выручку на счета, открытые в дружественных странах, например, Казахстане или Кыргызстане, не обращаясь к агенту, который занимается международными платежами, стало невозможно. Зарубежные банки, когда видят, что владелец счета — гражданин РФ, отказывают в транзакции.
Попытка переключиться на китайский рынок в расчете на то, что денежные переводы как в юанях, так и в рублях в обе стороны проходят беспрепятственно, тоже провалилась. С июня 2024 года выручку от экспортных сделок с Китаем также перестали зачислять на счета российских компаний в банках РФ. Такая ситуация возникла из-за давления на банковский сектор Китая со стороны США и угроз вторичных санкций. Официально правительство Китая санкции против России не поддержало, но решение по проведению транзакций между российскими и китайскими банками отдало в компетенцию руководства банков. То есть каждый банк в КНР решение о работе с российским бизнесом принимал самостоятельно. В результате все переводы из Китая в Россию в июне 2024 года через банковский сектор остановились. А российские экспортеры столкнулись с той же проблемой, которая была на рынке ЕС: невозможность вернуть заработанные средства и выполнить требования репатриации.
Правовое регулирование и поддержка от государства
Чтобы защитить экономику страны и своих предпринимателей, российское правительство постепенно ввело послабления в законодательство о валютном регулировании. В частности, отменили штрафы за превышение сроков поступления в российские банки на счета компаний денежных средств по экспортным контрактам в валюте. Компании больше не обязаны зачислять денежные средства в валюте и продавать ее часть на бирже (такая обязанность сохранилась лишь для отдельных крупнейших экспортеров), а сроки осуществления репатриации увеличились. При этом требования о репатриации по импортным сделкам остались по-прежнему.
Сейчас обязательства по репатриации работают так. Российская компания заключает с импортером из-за границы внешнеторговый контракт, который подлежит контролю в обслуживающем банке. В контракте прописаны сроки поставки товара и оплаты. То есть в эти сроки зарубежный партнер должен рассчитаться с российским поставщиком. А уже поставщик предоставляет в банк подтверждающие документы, что сделка завершена и все стороны выполнили по ней свои обязательства, в частности, валютные средства поступили на счет поставщика в российском банке.
Но, несмотря на значительное ослабление валютного контроля, полного освобождения от регулирования внешнеторговых сделок нет.
Нормативно-правовые акты регламентируют порядок прекращения и выполнения обязательств по международному контракту, даже если прямых указаний о репатриации на счета в РФ нет. Изменения в законодательстве предлагают различные способы завершения сделки, при фактической невозможности зачислить выручку на счета в российском банке. Но с резидентов никто не снимал обязанность контролировать исполнение зарубежными контрагентами своих обязательств по контракту. В случае нарушения компанию-резидента РФ могут привлечь к административной ответственности.
Максимальный срок зачисления на счета российской компании денежных средств — 45 дней. Его исчисляют с момента завершения сделки. Это дата, указанная в таможенной декларации при поставке товара или акте выполненных работ. При несоблюдении сроков репатриации контролирующий орган может оштрафовать организацию-экспортера:
Таким образом, несмотря на послабления в законодательстве, увеличение сроков зачисления денег и отмену некоторых требований репатриации, финансовые последствия для бизнеса могут быть весьма значительными.
Чтобы не нарушить требования закона о валютном регулировании и закрыть сделку своевременно в условиях санкций, можно руководствоваться разъяснениями официальных органов. В них предлагают несколько методов закрытия внешнеторговых сделок:
Любой из этих методов сможет предотвратить наложение штрафных санкций. Но ни один из них не поясняет, как компаниям фактически вернуть свои средства, необходимые для дальнейшего развития бизнеса.
Сейчас обязательства по репатриации работают так. Российская компания заключает с импортером из-за границы внешнеторговый контракт, который подлежит контролю в обслуживающем банке. В контракте прописаны сроки поставки товара и оплаты. То есть в эти сроки зарубежный партнер должен рассчитаться с российским поставщиком. А уже поставщик предоставляет в банк подтверждающие документы, что сделка завершена и все стороны выполнили по ней свои обязательства, в частности, валютные средства поступили на счет поставщика в российском банке.
Но, несмотря на значительное ослабление валютного контроля, полного освобождения от регулирования внешнеторговых сделок нет.
Нормативно-правовые акты регламентируют порядок прекращения и выполнения обязательств по международному контракту, даже если прямых указаний о репатриации на счета в РФ нет. Изменения в законодательстве предлагают различные способы завершения сделки, при фактической невозможности зачислить выручку на счета в российском банке. Но с резидентов никто не снимал обязанность контролировать исполнение зарубежными контрагентами своих обязательств по контракту. В случае нарушения компанию-резидента РФ могут привлечь к административной ответственности.
Максимальный срок зачисления на счета российской компании денежных средств — 45 дней. Его исчисляют с момента завершения сделки. Это дата, указанная в таможенной декларации при поставке товара или акте выполненных работ. При несоблюдении сроков репатриации контролирующий орган может оштрафовать организацию-экспортера:
- Компании и ИП — штраф от 5 до 30% от суммы международной сделки.
- Должностные лица — от 3 до 5% суммы сделки, но не более 30 тыс. рублей.
Таким образом, несмотря на послабления в законодательстве, увеличение сроков зачисления денег и отмену некоторых требований репатриации, финансовые последствия для бизнеса могут быть весьма значительными.
Чтобы не нарушить требования закона о валютном регулировании и закрыть сделку своевременно в условиях санкций, можно руководствоваться разъяснениями официальных органов. В них предлагают несколько методов закрытия внешнеторговых сделок:
- Компания-резидент может получить деньги, которые ей причитаются, по внешнеторговому контракту на свои счета в зарубежных банках. Основанием для снятия с валютного контроля служит банковская выписка со счета. Но такой способ практически не работает, так как банки-корреспонденты видят получателем компанию из РФ и отказывают в транзакции.
- Возможно произвести зачет встречных требований. Суть операции в том, что, если нельзя перевести деньги на ваш счет, зарубежный партнер предоставляет вам какой-либо актив или долю в активе, равную стоимости приобретенного товара или оказанных услуг.
- Российская компания может уступить требования по зачислению денежных средств иному лицу. Применить такой способ и не нарушить законодательство можно через агента или консалтинговую компанию. Суть его в том, что на ваши счета деньги зачисляет российская компания, которой необходимо оплатить счета от зарубежного поставщика. А ваш партнер из своей юрисдикции оплачивает счета этой компании в адрес иностранного контрагента. Таким образом, деньги фактически не выходят за пределы страны.
- Фирма может заменить существующее обязательство зарубежного партнера другим, увеличивает сроки закрытия сделки.
Любой из этих методов сможет предотвратить наложение штрафных санкций. Но ни один из них не поясняет, как компаниям фактически вернуть свои средства, необходимые для дальнейшего развития бизнеса.
Практики адаптации: как компании решают проблему
На практике вернуть свои заработанные деньги российские компании могут, только если обратятся в консалтинговую фирму. Такие организации оказывают услуги по сопровождению международных сделок и переводу денежных средств за рубеж. С ними работает большое количество фирм, которым необходимо финансовое сопровождение внешнеэкономических сделок. Через консалтинговые компании проходят платежи в обе стороны. На их счетах аккумулируется большое количество финансов. Поэтому часто наиболее простой способ помочь российским компаниям вернуть валютный доход по экспортному контракту — это не переводить деньги между странами, а перечислить им необходимые денежные средства со своих российских счетов. При этом получить средства на зарубежные счета юридических лиц, которые входят в инфраструктуру консалтинговой компании.
Репатриация валютной выручки через консалтинговую компанию возможна на основе агентского договора на оплату через третье лицо. В нем прописывают, по какому контракту консалтинговая компания берет на себя обязательства по перечислению денежных средств, в какой валюте и в какие сроки. Такой договор предоставляют в банк и в ведомости отмечают как одну сделку. В результате при поступлении денег на счета российской компании от агента закрывают обе сделки: контракт с консалтинговой компанией и внешнеторговый контракт.
Наша компания «СКС Консалтинг» работает строго в соответствии с законодательством. Наши сотрудники окажут помощь в заключении контрактов и поиске зарубежных партнеров. Поможем в репатриации денег в установленные сроки, оплатим инвойсы зарубежных партнеров. В условиях санкционных ограничений возьмем на себя не только оплату, но и логистику. Подготовим все необходимые документы для прохождения банковского контроля, как при экспортных, так и при импортных сделках.
Репатриация валютной выручки через консалтинговую компанию возможна на основе агентского договора на оплату через третье лицо. В нем прописывают, по какому контракту консалтинговая компания берет на себя обязательства по перечислению денежных средств, в какой валюте и в какие сроки. Такой договор предоставляют в банк и в ведомости отмечают как одну сделку. В результате при поступлении денег на счета российской компании от агента закрывают обе сделки: контракт с консалтинговой компанией и внешнеторговый контракт.
Наша компания «СКС Консалтинг» работает строго в соответствии с законодательством. Наши сотрудники окажут помощь в заключении контрактов и поиске зарубежных партнеров. Поможем в репатриации денег в установленные сроки, оплатим инвойсы зарубежных партнеров. В условиях санкционных ограничений возьмем на себя не только оплату, но и логистику. Подготовим все необходимые документы для прохождения банковского контроля, как при экспортных, так и при импортных сделках.
Выводы и рекомендации бизнесу
Можно говорить, что государство прилагает все усилия, чтобы снизить давление на российский бизнес. Оно своевременно корректирует нормы законодательства в соответствии с современными реалиями. Однако если репатриация валютной выручки через банковскую систему РФ невозможна, надежным и законным способом возврата средств становится обращение к платежному агенту. При работе через посредника зарубежный партнер не рискует попасть под вторичные санкции, а российские компании получают возможность репатриации денежных средств на свои счета.
Мы работаем с 2017 года, ежемесячно проводя более $ 100 млн международных транзакций. Решаем проблемы заморозки средств, валютных рисков и сложных расчетов. Наша инфраструктура — это офисы в Москве, Дубае, Гонконге и 21 торговое представительство в США, Европе и Азии, что позволяет нам находить лучшие финансовые маршруты для бизнеса. Работаем с крупными компаниями: Газпром, Сибур, Уралхим, Камаз. Подписывайтесь и получайте кейсы, советы и инсайты по ВЭД.
Мы работаем с 2017 года, ежемесячно проводя более $ 100 млн международных транзакций. Решаем проблемы заморозки средств, валютных рисков и сложных расчетов. Наша инфраструктура — это офисы в Москве, Дубае, Гонконге и 21 торговое представительство в США, Европе и Азии, что позволяет нам находить лучшие финансовые маршруты для бизнеса. Работаем с крупными компаниями: Газпром, Сибур, Уралхим, Камаз. Подписывайтесь и получайте кейсы, советы и инсайты по ВЭД.
Нужна консультация? Напишите нашему менеджеру.
Подписаться на наш ТГ-канал.
