Несмотря на санкции и ограничения, российские предприятия остаются частью мировой торговли, получают выручку от зарубежных партнеров, оплачивают инвойсы на поставку товаров. Инструмент, который помогает компаниям управлять денежными потоками, а государственным органам контролировать законность проводимых операций — транзитный счет в банке. Он служит временным хранилищем для поступающей валюты. Понимание принципов его функционирования поможет бизнесу оптимизировать свои финансовые процессы, обеспечит соответствие правилам валютного контроля. В статье рассмотрим основные особенности таких счетов, их назначение, виды и порядок открытия, а также операции, которые можно с ними проводить.
Определение транзитного счетa
Транзитный счет необходим всем организациям, которые ведут внешнеэкономическую деятельность. Такой р/с нужен для учета валютных поступлений и проверки их законности.
Это особый вид банковских счетов, который требуется для временного хранения денег, когда они ожидают распределения или использования. В финансовой системе этот счет в банке играет важную роль, служит «маршрутной точкой» для денежных потоков.
Транзитный счет необходим для обработки транзакций, которые могут включать в себя платежи, переводы в валюте, отличной от национальной. Деньги на таком р/с находятся временно и ждут операций по расходованию или зачислению на валютный счет.
Это особый вид банковских счетов, который требуется для временного хранения денег, когда они ожидают распределения или использования. В финансовой системе этот счет в банке играет важную роль, служит «маршрутной точкой» для денежных потоков.
Транзитный счет необходим для обработки транзакций, которые могут включать в себя платежи, переводы в валюте, отличной от национальной. Деньги на таком р/с находятся временно и ждут операций по расходованию или зачислению на валютный счет.
Назначение и функции транзитного счета
Назначение — упрощение обработки и контроля финансовых операций. Основные функции:
Пройти валютный контроль надо в срок до 15 дней. После этого периода контролирующий орган фиксирует нарушение и отправляет данные в ФНС для дальнейшей проверки.
- Временное хранилище средств. Используют для краткосрочного хранения денег, которые могут поступать из разных источников — заработная плата, выручка от продаж или международные переводы. Главное — приходят средства в валюте.
- Гибкость при конвертации валют. До введения санкционных ограничений транзитный учет часто использовали для обязательной продажи валютной выручки и управления мультивалютными операциями. Сейчас эта функция не актуальна, так как требование по обязательной продаже выручки — 0%.
- Обеспечение требований валютного контроля. Это основная его функция. Средства на транзитном учете находятся, пока получатель не предоставит документы, которые подтверждают законность поступления денег.
Пройти валютный контроль надо в срок до 15 дней. После этого периода контролирующий орган фиксирует нарушение и отправляет данные в ФНС для дальнейшей проверки.
Порядок открытия транзитных счетов
Транзитные расчетные счета отличаются от обычных, которые организации открывают в банках, своими особенностями:
Открыть транзитный валютный счет просто по желанию компании-клиента банка невозможно. Сейчас многие организации в сделках с зарубежными партнерами используют их национальную валюту. Под каждую из них открывают валютный счет. В пару к нему открывается транзитный счет. На нем будут храниться деньги, которые поступили из-за рубежа по внешнеторговым сделкам в валюте.
- Транзитный счет банк открывает одновременно с открытием валютного. Процедуру проводит банк, независимо от того, хочет клиент открыть транзитный счет или нет.
- В плане счетов, которые применяют российские организации, транзитных нет. Однако необходимость отразить в учете поступление средств возникает. Поэтому все движение денег проводят по 52-му счету.
- Валюта такого счета должна соответствовать валютному. То есть если у вас счет открывается в индийских рупиях, то на транзитном тоже будут рупии.
Открыть транзитный валютный счет просто по желанию компании-клиента банка невозможно. Сейчас многие организации в сделках с зарубежными партнерами используют их национальную валюту. Под каждую из них открывают валютный счет. В пару к нему открывается транзитный счет. На нем будут храниться деньги, которые поступили из-за рубежа по внешнеторговым сделкам в валюте.
Когда средства зачисляют на транзитный счет
При поступлении в адрес клиента денег не в рублях они будут зачислены на транзитный валютный счет. На него будут вносить дивиденды, которые поступили из-за рубежа, и все перечисления от валютных нерезидентов России. То есть если ваша компания работает на международном рынке, то вы обязаны все международные контракты ставить на валютный контроль. Все суммы по этим контрактам, которые поступят в ваш адрес, банк сначала зачислит на транзитный счет. А после проверки законности поступления переведет на валютный счет, к которому привязан транзитный.
Однако есть и исключения:
Если все условия соблюдены, но у вас и резидента разные банки, то платеж пройдет через транзитный счет.
Однако есть и исключения:
- Если у вашей компании открыто в одном банковском учреждении несколько валютных и других р/с, и нужно перевести деньги с одного на другой, то перевод пройдет напрямую, минуя транзитный счет.
- Если поступают средства в валюте от банка, в котором у вас открыт р/с, на основании договора.
- Если с вашего валютного р/с ошибочно перевели средства, то возврат проводят напрямую. Так как в этом случае не нужно предоставлять документы, которые подтверждают платеж.
- Если деньги переводят резиденту РФ, и у него открыт р/с в этом же банковском учреждении. При условии, что такой перевод разрешает действующее валютное законодательство.
Если все условия соблюдены, но у вас и резидента разные банки, то платеж пройдет через транзитный счет.
Списание средств с транзитного счета
Большинство транзакций, которые делают по такому р/с, — перевод на основной счет клиента. Такую операцию проводят после прохождения валютного контроля.
Также владелец после проверки может конвертировать валюту в рубли и зачислить их на рублевый р/с.
Если сумму на транзитный счет перевели по ошибке, то возврат производят сразу с него.
А вот оплатить с него можно только расходы, которые связаны с внешнеторговой деятельностью и входят в перечень платежей, утвержденных Ц Б России. К ним относятся: транспортировка, страхование грузов в международных сделках, пошлины и таможенные сборы, а также комиссии, которые взимает банк за перевод средств.
Также владелец после проверки может конвертировать валюту в рубли и зачислить их на рублевый р/с.
Если сумму на транзитный счет перевели по ошибке, то возврат производят сразу с него.
А вот оплатить с него можно только расходы, которые связаны с внешнеторговой деятельностью и входят в перечень платежей, утвержденных Ц Б России. К ним относятся: транспортировка, страхование грузов в международных сделках, пошлины и таможенные сборы, а также комиссии, которые взимает банк за перевод средств.
Валютный контроль при использовании транзитного счета
Контролю подлежат все средства, которые поступают в валюте в адрес клиента. При поступлении платежа валюту зачисляют на транзитный счет. После этого банк уведомляет клиента о поступлении средств и запрашивает документы, которые подтверждают, что средства, поступившие в ваш адрес, не нарушают требования законодательства РФ.
Перечень необходимых документов зависит от суммы сделки, по которой поступила валюта. Так, если контракт с зарубежным партнером заключен на сумму, эквивалентную 600 тысяч рублей и менее, то нужно предоставить только код операции. Тогда валютный контроль займет не больше часа.
Если же международный контракт заключен на сумму, рублевый эквивалент которой превышает 600 000 рублей, то банк потребует предоставить контракт со всеми дополнительными соглашениями или инвойс. Также могут потребовать добавочные документы, если законность платежа вызывает сомнение. Контроль надо пройти не позднее, чем за 15 дней с момента поступления средств на транзитный счет, иначе можно получить штраф.
Если все документы в порядке, и операция сомнений в своей законности не вызывает, то средства зачисляют клиенту. В противном случае уведомляют о нарушении законодательства Ц Б России. Это грозит проверками от ФНС и штрафами.
Перечень необходимых документов зависит от суммы сделки, по которой поступила валюта. Так, если контракт с зарубежным партнером заключен на сумму, эквивалентную 600 тысяч рублей и менее, то нужно предоставить только код операции. Тогда валютный контроль займет не больше часа.
Если же международный контракт заключен на сумму, рублевый эквивалент которой превышает 600 000 рублей, то банк потребует предоставить контракт со всеми дополнительными соглашениями или инвойс. Также могут потребовать добавочные документы, если законность платежа вызывает сомнение. Контроль надо пройти не позднее, чем за 15 дней с момента поступления средств на транзитный счет, иначе можно получить штраф.
Если все документы в порядке, и операция сомнений в своей законности не вызывает, то средства зачисляют клиенту. В противном случае уведомляют о нарушении законодательства Ц Б России. Это грозит проверками от ФНС и штрафами.
Заключение
Сейчас транзитные счета выполняют в основном функцию контроля. Однако в условиях санкций и отказов зарубежных банков принимать платежи, одна из сторон которых — компания-резидент РФ, провести операции по международным платежам и не обращаться к платежному агенту невозможно.
«СКС Консалтинг» оказывает полное финансовое сопровождение международных сделок. Мы поможем оплатить товары из-за границы и получить выручку от зарубежного партнера на счета в российских банках. Мы работаем в полном соответствии с законодательством РФ, поэтому, сотрудничая с нашей компанией, вы можете быть уверены, что валютный контроль пройдет быстро, вопросов от проверяющих органов о законности международной сделки не возникнет.
«СКС Консалтинг» оказывает полное финансовое сопровождение международных сделок. Мы поможем оплатить товары из-за границы и получить выручку от зарубежного партнера на счета в российских банках. Мы работаем в полном соответствии с законодательством РФ, поэтому, сотрудничая с нашей компанией, вы можете быть уверены, что валютный контроль пройдет быстро, вопросов от проверяющих органов о законности международной сделки не возникнет.
Нужна консультация? Напишите нашему менеджеру.
Подписаться на наш ТГ-канал.
